儲備基金管理制度(儲備基金管理實施細則)
有借款的，報銷時得附收據，或是通過憑證摘要說明——“部購報銷還款”）→抄送審批過程中的所有人員→抄送股東 。第八條借款人在辦理還款手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明還款人員的原始借款金額，及時支付超支款項并返還給本人 。如果金額低于報銷后的零用現金金額，財務人員應返還余額，以結清從原始借款單上借款的金額 。第九條儲備基金管理 。
1.因業務原因長期借用備用金的人員，可由財政部門根據實際情況批準，預留固定數額的現金并指定使用范圍 。
2.使用儲備基金的部門必須設立專人管理儲備基金 。備用金管理人必須妥善保管支付備用金的收據、發票和各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出 。
3.臨時儲備基金管理人必須每月定期向公司財務部報告儲備基金的使用情況 。如果前一段沒有還，后一段就不借了 。因特殊原因不能按時結算的，必須提前向財務負責人說明原因 。經財務總監同意后，延期最遲可延長至56天 。逾期超過5天，各級財政部門將直接從部門經理或部門負責人或借用勞動力中扣除工資，不再另行通知 。
4.財務部根據借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，每月及時清理 。
5.各類儲備資金必須在年底徹底清理，不得跨年使用 。因特殊原因，當儲備基金必須跨年度使用時，必須在年末重新辦理貸款手續，并核銷當年貸款 。
6.固定公積金標準原則上不得超過本部門職工一個月工資之和 。
第十條儲備基金限額
1.固定公積金定額標準:按年度固定公積金定額標準執行 。
2.對于零星的非主營業務支出，由承辦部門按規定程序審核批準預算或指令(注:對于批準的預算或指令，由財務部門根據領導批準文件直接按財務部內部控制制度支付，不經口袋助手批準)，到公司財務部財務人員處辦理支付結算手續 。
3.員工因公借款時，根據預計出差天數、往返路費、住宿費等費用確定借款金額 。
第十一條本細則由公司財務部門負責解釋和修訂 。
第十二條本規則自2020年1月1日起施行 。
附件:
1.年度固定準備金定額標準
2.企業內部資金結算回單
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