獐子島明目張膽借口“扇貝跑了”的業績謊言終于被揭穿 ， *** 對公司處以60萬元罰款 ， 對4名主要責任人采取5年至終身市場禁入 ， 市場警示效果幾何？
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文丨《財經》采訪人員 張建鋒 郭楠 實習生 陳婧之
編輯丨陸玲
多年來公然連續上演“扇貝跑路了”、“扇貝餓死了”等業績造假荒誕劇情的獐子島（002069.SZ） ， 其真面目終于被北斗衛星系統所揭穿 。這一結果雖然并不出乎市場人士預料 ， 但耗時之長 ， 動用手段之獨特 ， 以及處罰力度和效果 ， 仍在端午節休市前引發較大關注和爭議 。
6月24日 ， *** 發布對獐子島信息披露違法違規案的行政處罰及市場禁入決定 ， 決定對獐子島給予警告 ， 并處以60萬元罰款 ， 對15名責任人員處以3萬元至30萬元不等罰款 ， 對4名主要責任人采取5年至終身市場禁入 ， 其中對董事長兼總裁吳厚剛采取終身市場禁入措施 。
北京市盈科律師事務所臧小麗律師對《財經》采訪人員表示 ， 最新的《證券法》自2020年3月1日實施 ， 獐子島違法行為發生時 ， 新《證券法》還沒有實施 ， 按照法不溯及既往的規則 ， 按照舊《證券法》的60萬元頂格處罰條款 ， 適用法律是正確的 。
起家于遼寧大連長海縣獐子島鎮、曾身披“黃海深處的一面紅旗”等光環的獐子島 ， 一度被資本市場認為是海產養殖行業的明星公司 。但這家產品獨特、且前景一直看好的公司 ， 卻在2014年、2015年連續兩年虧損 ， 面臨暫停上市風險 ， 直至2016年扭虧為盈 ， 摘掉ST帽子 。2017年該公司再次虧損7.23億元 ， 2018年又勉強盈利3210.92萬元 ， 到2019年又虧損3.92億元 ， 今年4月份公布的2020年一季報 ， 該公司盈利371.39萬元 。
此前市場一直對其2014年以來的財務數據存疑 ， 也曾多次涉及對其海產養殖業務的調查 ， 但獐子島均以海產養殖行業本身存在的自然環境等不可控風險予以解釋 ， 甚至多次出現前述扇貝跑路等離奇說辭 。不過 ， 這一次該公司隱藏多年的財務造假終于被查明 。處罰公告顯示 ， 獐子島在2016年通過少記錄成本、營業外支出的 *** 虛增利潤1.31億元 ， 由虧損披露為盈利 ， 2017年又將以前年度已采捕海域列入核銷海域或減值海域 ， 虛減利潤2.79億元 。
值得注意的是 ， 此次對獐子島的業績造假調查是證券監管部門增強科技監管實力的體現 。在調查過程中 ， *** 借助北斗導航技術 ， 解決了獐子島在整個過程無逐日采捕區域記錄可以參考的難題 ， 并委托兩家第三方***機構運用計算機技術還原了采捕船只的真實航行軌跡 ， 認定了公司成本、營業外支出、利潤等存在虛假 。
6月24日 ， 獐子島股價下跌1.29% ， 收于3.06元/股 ， 總市值21.76億元 ， 較更高時已跌去超九成 。當日晚間 ， 公司董事長、總裁吳厚剛 ， 海外貿易業務群執行總裁勾榮 ， 及證券事務代表張霖辭職 。這幾名高管是否還會被其他利益相關方追責 ， 包括是否引發受到損失的投資者提起訴訟賠償等要求 ， 尚待事實進展 。
據《新京報》6月24日引述的信息 ， 早在 *** 對獐子島正式下發《行政處罰及市場禁入決定書》之后 ， 因上市公司虛假陳述而利益受損的投資者 *** 就已提上議事日程 。臧小麗告訴《財經》采訪人員 ， 在2018年2月份 *** 對獐子島立案調查之后 ， 陸續有投資者郵寄材料準備參加索賠 。
近日 ， 中國 *** 主席易會滿在接受《財新周刊》采訪時表示 ， 代表人訴訟民事賠償今年會樹立幾個典型案例 ， 并會形成良好的市場示范與震懾效應 。因虛假陳述 ， 截止2020年3月31日 ， 大智慧（601519.SH）確認應賠償金額及期末尚未支付的受理費共2.54億元 ， 對尚在審理中的剩余訴訟計提預計負債余額為0.89億元；方正證券2019年年報也披露 ， 該公司及集團涉及證券虛假陳述責任糾紛案件實際需賠償超7500萬元 。那么 ， 獐子島的投資者若起訴索賠 ， 又將涉及多大金額？
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