獐子島事件審計案例分析 獐子島事件( 四 )


“目前收到獐子島投資者索賠材料三十余份 , 具體金額尚未統計 。”宋一欣告訴《財經》采訪人員 。
根據《證券法》及更高人民法院司法解釋的規定 , 上市公司因虛假陳述等證券欺詐行為導致投資者權益受損的 , 應承擔民事賠償責任 , 賠償范圍包括:投資差額、傭金、印花稅和利息損失等 。
值得注意的是 , 今年新《證券法》實施后 , 引入的投保機構的特殊訴訟代表人制度 , 獐子島會否成為特殊訴訟代表人制度的之一批對象 , 備受市場關注 。
新《證券法》將證券集體訴訟的適用主體規定為投資者保護機構 , 有效解決了以往代表人選定困難的問題 。目前被司法機關和 *** 認可 , 也被投資者廣為接受的投資者保護機構是中國證券投資者保護基金有限責任公司和中證中小投資者服務中心 。前者是新《證券法》所明確的投資者保護機構 , 后者是中國 *** 設立的專門的投資者保護機構 。
新《證券法》規定,投資者保護機構作為代表人的前提是接受五十名以上的投資者委托 。而在投資者保護機構參加訴訟的自主性方面 , 新《證券法》并未強制規定投資者保護機構在接受委托后必須啟動特殊代表人訴訟 。
在臧小麗看來 , 投資者保護機構是否參加訴訟 , 可能要考慮案件的影響程度和受委托投資者數量等方面確認 ?!叭绻顿Y者保護機構不啟動特殊代表人訴訟制度 , 則投資者仍可以通過委托律師直接向法院起訴等傳統渠道進行索賠 。”
在其看來 , 高管在年報上都出了保證書 , 承諾沒有虛假記載 , 被 *** 處罰的高管 , 有可能會被投資者起訴要求承擔連帶賠償責任 。

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