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大連個人養老金賬戶的利息要交稅嗎

社保生活百科


問：大連個人養老金賬戶的利息要交稅嗎？
答：不交稅 。
按規定 ， 從2022年1月1日起，個人養老金有三項稅收政策：
1.繳費環節，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中，稅前扣除 。
2.投資環節 ， 計入個人養老金資金賬戶的投資收益，暫不征收個人所得稅 。
3.領取環節，個人領取的個人養老金 ， 不并入綜合所得，而是單獨按照3%的稅率繳納個人所得稅 。繳納的稅款計入“工資、薪金所得” 。
是的 ， 你沒看錯 。個人養老金雖然在繳費環節可以按標準在稅前扣除，但是領取環節是需要繳稅的 。
因此，這項制度的優惠，并不是對所有人都有價值的，甚至對很大一部分低收入人群來說 ， 是“負價值” 。
哪些人能買 ， 哪些人適合買，哪些人不適合買？
目前，個人養老金制度要求參與者，必須是在國內參與了城鎮職工基本養老保險或城鄉居民養老保險的人 。非強制，自愿參與 。
但是，并不是所有符合條件的參與者都適合參與個人養老金制度 。
我們可以按照全年綜合所得收入分兩類情況來看，到底哪些人適合投資個人養老金，哪些人不適合 。
下圖為個稅稅率表，可以對照看一看（應納稅所得額為扣除6萬元/年起征點后的收入） 。

大連個人養老金賬戶的利息要交稅嗎

文章插圖
第一類，全年綜合所得低于個稅起征點 。
因為本來就不需要納稅，所以稅前扣除并不能達到降低納稅額的目的，反而在領取時需要繳納3%的稅 。
對于這部分人群來說，投資個人養老金不僅享受不到優惠，還得承擔額外的稅費 ， 并不適合投資個人養老金制度 。
不通過個人養老金賬戶，而是直接去買養老基金、商業養老保險等養老產品，會更合適 。
第二類，全年綜合所得高于個稅起征點 。
這部分群體，最低稅率為3%，恰恰跟個人養老金領取的稅率相等 。
收入越高 ， 個稅稅率越高，但是在領取個人養老金時，稅率是不變的 。
所以，收入越高的人，將高稅率的收入用來繳納個人養老金，就越能達到降低納稅額的目的 。
【大連個人養老金賬戶的利息要交稅嗎】 （當然，每年稅前扣除限額是12000元，即使你可以多買個人養老金，但是你多買的那部分是不能享受稅前扣除的 。也就是說，超過12000元標準投資個人養老金，超出的部分 ， 你不僅仍然要繳納個人所得稅，在領取時還要繳納3%的稅 。雙重稅負，還有必要嗎？）
總結一下 ， 收入越高，適用的個稅稅率越高，繳納個人養老金獲得的優惠越明顯，投資越有價值 。

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