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最新公司財務的管理制度范本 最新公司財務的管理制度( 三 )

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公司全體員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支 。鑒于公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度 。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式 。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款 。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執行 。
三、差旅費制度
1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行 。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷 。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則 。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》 。
四、設施設備采購的規定
1、各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率 。
2、審批權限 。所有采購均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經理
五、各項資產管理
(一)、固定資產的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準)，應列入固定資產管理的范疇 。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理 。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統一采購 。
4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同 。合同中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式 。
5、固定資產購置程序：
(1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量 。
(2)、交由總經理審定手續 。
(3)、辦妥有關的審批手續后，交由部門集中辦理 。必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則 。
(二)、固定資產經財務部進行登記造冊后，進行監督管理 。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況 。
(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理 。
六、報帳制度
(一)、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等) 。經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證 。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫 。
2、各項費用反映的經濟業務必須真實 。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理 。
3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任 。
4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳 。
(二)、報銷審批程序和要求
1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證 。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫 。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性 。
3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況 。
4、報公司財務主管人員審批 。
5、報公司總經理審批 。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳 。
(三)、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理 。
七、工程付款的有關規定
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執行 。
2.工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準 。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量 。報總經理或總經理授權委托人審批 。方可到財務辦理有關付款手續 。
4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準;

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