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梳理了一份會計工作職責 會計職責

會計費用憑證總賬

會計職責(整理會計工作職責)
1.負責檢查出納的現金和銀行存款余額是否與實際賬戶一致 ， 并與ERP系統核對 。
2.負責審核現金收支單據 。檢查單據是否符合相關規定 ， 項目填寫是否完整 ， 數值計算是否正確 ， 金額和金額是否一致 ， 相關簽字蓋章是否齊全等 。
3.負責審核倉庫實物賬、盤點表的準確性 ， 確保賬實相符 ， 倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相符 。
每月審核成本會計編制的存貨損益報告 ， 將存貨損益報財務經理和總經理批準后 ， 按規定進行會計處理 。
【梳理了一份會計工作職責 會計職責】4.負責定期審核原始憑證的會計憑證處理 ， 并定期傳遞給財務經理審核 。審核無誤后 ， 將作為正式會計憑證入賬 。
填制數字真實、內容完整、賬目一致的會計憑證 。
5.負責公司費用的核算 ， 認真審核相關費用單據 。并按部門收集和分配各種管理費用 ， 編制各部門費用明細清單 ， 定期分析垂直資源網絡 。
及時向財務經理或董事會報告公司異常費用 ， 督促各部門杜絕浪費 ， 自覺節約 。
6.負責公司流動債權債務賬戶的定期檢查 ， 包括與集團公司核對流動賬戶 ， 及時將明細賬戶與流動應付賬款和應收賬款核對 ， 如有壞賬和賬實不符及時向財務經理或董事會報告 。
7.負責公司的日常財務核算 ， 公司固定資產的登記核對 ， 按規定計提折舊 ， 建立固定資產臺賬 。
8.負責各類明細賬和總賬的編制和登記 ， 定期結賬 。
9.負責編制會計報表和明細報表 ， 分析財務報告 。
上月相關報表應于每月15日前報送公司財務經理和董事會審核 。
10.負責整理會計資料 。會計數據和相關經濟數據應按月整理裝訂 ， 做到憑證齊全、憑證工整、美觀、便于核對 。
11.監督月末和年末的庫存檢查 。
12.負責指導和安排總賬助理的日常工作 。完成財務經理交辦的其他任務 。
日常工作審核各部門采購或報銷原始憑證-核對出納涉及收付款的記賬憑證-填寫不涉及收付款的記賬憑證-賬簿錄入(或電腦審核過賬)-核對賬戶匯總及試算平衡 。
月末工作1.對賬:
(1)賬證核對:指會計賬簿記錄和會計憑證(原始憑證和會計憑證)相互一致 。
(2)對賬:是指對總賬和明細賬的借貸金額和余額進行核對和匹配 。
(3)賬實核對:是指會計賬簿上的記錄與實際發生的貨物、貨幣金額相符 。
賬戶核查一般有四個方面:
(1)、現金賬面余額與存貨實盤現金核對；
②檢查存款日記賬和銀行對賬單的余額(檢查出納制作的銀行對賬調解試算平衡表)；
③用實物資產明細賬的實物盤點金額核對總賬資產的金額和余額；
④檢查應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收款等 。與供應商和客戶的往來賬戶(每年至少一次) 。
2.關賬:(一般情況如下)
(1)、結轉各種經營成本(工業涉及原材料及配件-在制品-庫存成本結轉) ， 標準分配工業制造成本；
(2)應計與業務相關的所有稅收；
(3)計提固定資產累計折舊(按部門分攤費用)；
(4)計提無形資產累計攤銷(按部門分攤費用)；
(5)計提應付員工工資(部門費用)；
(6)涉及的所有預提費用(按部門的費用)；
(7)調整盤盈盤虧的會計處理；
(8)相關損益結轉(收入、成本和費用轉入當年利潤) 。
3.準備報告:
(1)科目匯總表(或電腦賬戶試算表的核對)；
(2)編制會計報表:資產負債表和利潤表；
4.納稅申報:
(1)時間:上月納稅申報時間為次月1日至15日；
(2)信息:基本信息表；增值稅納稅申報表(分為一般納稅人和小規模納稅人 ， 一般納稅人涉及產出和投入明細表)和營業稅納稅申報表；個人納稅調整申報表；季度企業所得稅預繳申報表(每季度次月申報 ， 分為審核征收和核定征收兩類)；會計報表(資產負債表和損益表)；其他信息 。
(3)申報方式:主要有兩種 ， 手工(辦稅大廳申報)和電子申報 。
(4)電子申報流程:核對核實更新信息-填寫報表-發送報表-接收回單-下載打印稅單(申報成功后一周左右) 。
5.組織和歸檔材料:
(1)打印整理會計憑證和裝訂憑證；
(2)打印整理會計實務操作報表、納稅申報表、裝訂報表；

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